상속세 신고는 재산 규모가 크지 않더라도 절차가 복잡하고, 신고 후 세무서의 사후 검증이나 조사가 진행될 수 있습니다. 특히 2025년부터 강화된 검증 기준 때문에 더 철저한 준비가 필요합니다. 이 글에서는 상속세 신고 과정에서 세무서 조사를 받게 되는 이유, 준비해야 할 서류, 조사 대응 전략까지 체계적으로 정리했습니다.
상속세 신고와 세무서 조사 개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 상속세 신고 기한 | 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내 |
| 세무서 조사 가능 시점 | 신고 후 6개월~1년 사이 주로 진행 |
| 조사 대상 선정 요인 | 재산 누락 의심, 금융거래 과다 변동, 신고액 대비 과소신고 가능성 |
세무서 조사 대응 절차 및 체크리스트
- 상속재산 전체 목록 확보 – 부동산, 금융자산, 사업체, 해외재산 포함
- 사전 자료정리 – 금융거래내역, 증여 여부, 평가자료, 명의신탁 여부 확인
- 재산평가 근거 확보 – 공시지가·감정평가서·시가 자료 등
- 사전예고 통지 검토 – 조사 사유·요청자료 확인, 제출 일정 조율
- 세무조사 출석 대응 – 진술 내용 일관성 유지, 사실 기반 설명
- 누락 위험 항목 점검 – 상속인 계좌 이체, 고액 현금 흐름, 부채증빙
- 전문가와 동행 여부 결정 – 높은 금액 또는 다주택·법인 보유 시 필수
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 상속세 신고만 제대로 하면 세무조사는 피할 수 있나요?
👉 100% 피할 수는 없지만 재산평가와 입증자료가 충분하면 조사 선정 확률이 크게 줄어듭니다.
Q2. 세무서 조사 통보를 받으면 바로 불이익이 생기나요?
👉 아닙니다. 조사 통보는 ‘검증 필요’ 단계일 뿐이며, 제출자료로 충분히 소명할 수 있습니다.
Q3. 상속 재산을 일부 누락하면 어떻게 되나요?
👉 누락 금액에 대해 과소신고가산세·부정행위가산세 등이 추가되어 세 부담이 크게 증가할 수 있습니다.
